1.
DDV Obrazec
2. Knjiženje prejetih faktur
1. DDV Obrazec
Modul se uporablja za izpis in pripravo
Obrazca DDV-O.
Najprej osvežite podatke, v modulu Zaključevanje obdobja izberete ali
boste zahtevali vračilo davka ali ne. Odpre se Vam okno za shranjevanje
datoteke, katero boste potem uvozili v e-davke.
2.
Knjiženje
prejetih faktur
Račun za prejeto blago od
domačega davčnega zavezanca
Vrednost
računa 122,00 EUR z višjim DDV.
DDV
način: 0 – blago in storitve
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
660 |
0 |
|
|
100,00 |
31 |
|
2. |
160 |
13 |
|
|
22,00 |
41 |
|
3. |
|
|
220 |
8 |
122,00 |
|
Knjiga P-RAČ
122,00 stolpec 8
22,00 stolpec 12 in 15
Račun za prejeto blago od
domačega davčnega zavezanca – različna datuma opravljene storitve in prejema
računa
Vrednost
računa 109,50 EUR z nižjim DDV.
DDV
način: 0 – blago in storitve
Storitev
opravljena 28.4.2010
Račun
prejet 5.5.2010
Datum
knjiženja 28.4.2010
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
660 |
|
297 |
|
100,00 |
|
Datum
knjiženja 5.5.2010
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
297 |
|
|
|
100,00 |
|
|
2. |
160 |
12 |
|
|
9,50 |
42 |
|
3. |
|
|
220 |
8 |
109,50 |
31 |
Knjiga P-RAČ v obdobju maj
109,50 stolpec 8
9,5 stolpec 12 in 14
Račun za reprezentanco (gostinske
storitve – DDV se ne odbija)
Vrednost
računa 115,75 EUR, od tega 11,00 EUR z višjim DDV in 4,75 EUR z nižjim DDV.
DDV
način: 0 – blago in storitve
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
417 |
114 |
|
|
61,00 |
|
|
2. |
417 |
113 |
|
|
54,75 |
|
|
3. |
|
|
220 |
8 |
115,75 |
31 |
Knjiga P-RAČ
115,75 stolpec 8
14,75 stolpec 13
Storitev neobdavčena z DDV
Znesek
obračunanih zamudnih obresti: 78,22 EUR
DDV
način: 0 – blago in storitve
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
741 |
|
281 |
|
78,22 |
|
Ni zapisa v nobeni knjigi
Račun študentskega servisa
Delo
študenta: 500,00 EUR
Zavarovanje
za študenta: 4,34 EUR
Koncesijska
dajatev: 60,00 EUR
20% DDV
od 60,00: 12,00 EUR
SKUPAJ
RAČUN 576,34 EUR
DDV
način: 6-Faktura dav. zavezanca-obdavčen in neobdavčen
promet
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
416 |
9 |
|
|
504,34 |
|
|
2. |
416 |
|
|
60,00 |
|
|
|
3. |
160 |
13 |
|
|
12,00 |
41 |
|
4. |
|
|
220 |
8 |
576,34 |
31 |
Po
želji se lahko znesek 4,34 EUR knjiži na poseben konto.
Knjiga P-RAČ
72,00 stolpec 8
12,00 stolpec 12 in 15
Račun za storitve od osebe, ki ni
davčni zavezanec
Račun
za reklamne storitve v višini 150,00 EUR, DDV ni obračunan ker pravna oseba ni
zavezanec za DDV skladno s 94. členom
ZDDV-1
DDV
način: 0 – blago in storitve
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
417 |
|
220 |
|
150,00 |
|
Ni zapisa v nobeni knjigi ddv
Račun za storitve oproščene DDV
Prejeti
račun za zavarovalno premijo od slovenskega podjetja v višini 750 EUR
DDV
način: 0 – blago in storitve ali 2-Faktura davčnega zavezanca storitev
oproščena DDV
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
415 |
9 |
220 |
|
750,00 |
|
Knjiga P-RAČ
750,00 stolpec 9
Račun prejet od kmeta z
dovoljenjem za pavšalno nadomestilo
Vrednost
računa 100,00 EUR, na to 8% pavšalnega nadomestila
DDV
način: 0 – blago in storitve ali 5-Faktura za pavšal
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
400 |
17 |
100,00 |
31 |
||
|
2. |
160 |
18 |
|
8,00 |
43 |
|
|
3. |
|
|
220 |
|
108,00 |
|
Knjiga P-RAČ
108,00 EUR stolpec 8
100,00 EUR stolpec 16
8,00 EUR stolpec 12 in 17
Račun za reprezentanco (kmet pavšalist – pavšalno nadomestilo se ne odbija)
Vrednost
računa 108,00 EUR, od tega 8,00 EUR pavšalnega nadomestila, ki se ne odbija.
DDV
način: 0 – blago in storitve ali 5-Faktura za pavšal
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
417 |
20 |
|
|
108,00 |
|
|
3. |
|
|
220 |
8 |
108,00 |
31 |
Knjiga P-RAČ
108,00 stolpec 8
8,00 stolpec 13
Račun za nepremičnino
Vrednost
računa 12.200,00 EUR z višjim DDV..
DDV
način: 0 – blago in storitve (OPOMBA – v kontnem planu je potrebno predhodno
izbrati tip osnovnega sredstva na kontu)
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
027 |
19 |
|
|
10.000,00 |
34 |
|
3. |
160 |
13 |
|
|
2.200,00 |
41 |
|
4. |
|
|
220 |
8 |
12.200,00 |
31 |
Knjiga P-RAČ
12.200,00 stolpec 8
10.000,00 stolpec 10
2.200,00 stolpec 12 in 15
Račun za nakup opreme
Vrednost
računa 2.440,00 EUR z višjim DDV.
DDV
način: 0 – blago in storitve (OPOMBA – v kontnem planu je potrebno predhodno
izbrati tip osnovnega sredstva na kontu)
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
2. |
047 |
19 |
|
|
2.000,00 |
35 |
|
3. |
160 |
13 |
|
|
440,00 |
41 |
|
4. |
|
|
220 |
8 |
2.440,00 |
31 |
Knjiga P-RAČ
2.440,00 stolpec 8
2.000,00 stolpec 11
440,00 stolpec 12 in 15
Račun za storitve skladno s 76. a
členom, ko mora prejemnik storitve obračunati DDV
Prejeti
račun za gradbene storitve v višini
1.000,00 od slovenskega davčnega
zavezanca, za katere mora prejemnik računa obračunati in plačati višji DDV in
ima pravico do odbitka celotnega vstopnega davka.
DDV način: 0 –
blago in storitve
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
410 |
|
220 |
150 |
1.000,00 |
31a |
|
2. |
160 |
153 |
260 |
155 |
220,00 |
25,41 |
ALI
DDV način: 9 –
Obrnjena davčna obveznost po 76a členu
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
410 |
|
220 |
8 |
1.000,00 |
31a |
|
2. |
160 |
17 |
260 |
15 |
220,00 |
25,41 |
Knjiga
P-RAČ-76a
1.000,00
stolpec 8
220,00
stolpec 12 in 14
Račun za storitve delno obdavčene
skladno s 76. a členom in delno z običajnim načinom obdavčitve z obračunanim
DDV
Prejeti
račun za gradbene storitve v višini
1.000,00 od slovenskega davčnega
zavezanca, za katere mora prejemnik računa obračunati in plačati višji DDV in
ima pravico do odbitka celotnega vstopnega davka. Na istem računu je zaračunana
tudi prevozna storitev v višini 100,00 EUR od katere je obračunan višji DDV v
znesku 22,00 EUR. Račun tako znaša skupaj 1.122,00 EUR.
DDV način: 0 –
blago in storitve
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
410 |
|
220 |
150 |
1.000,00 |
31a |
|
2. |
160 |
153 |
260 |
155 |
220,00 |
25,41 |
|
3. |
410 |
|
|
|
100,00 |
|
|
4. |
|
|
220 |
8 |
122,00 |
31 |
|
5. |
160 |
13 |
|
|
22,00 |
41 |
Knjiga
P-RAČ-76a
1.000,00
stolpec 8
220,00
stolpec 12 in 14
Knjiga
P-RAČ
122,00
stolpec 8
22,00
stolpec 12 in 15
Račun za storitve skladno s 76. a
členom, ko mora prejemnik storitve obračunati DDV in nima pravice do odbitka
vstopnega davka
Prejeti
račun za gradbene storitve v višini
1.000,00 od slovenskega davčnega
zavezanca, za katere mora prejemnik računa obračunati in plačati višji DDV in
nima pravice do odbitka vstopnega davka.
DDV način: 0 –
blago in storitve
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
410 |
|
|
|
1.220,00 |
|
|
2. |
|
|
220 |
150 |
1.000,00 |
31a |
|
3. |
|
|
260 |
155 |
220,00 |
25 |
Knjiga
P-RAČ-76a
1.000,00
stolpec 8
220,00
stolpec 12
Račun za dobavo blaga iz EU
Prejeti račun
za blago iz Nemčije v znesku 1.000,00 EUR, ki je zavezano obračunu DDV po višji
stopnji.
DDV način: 13
– blago EU
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
660 |
|
221 |
8 |
1.000,00 |
32 |
|
2. |
160 |
12 |
260 |
14 |
220,00 |
41,23 |
Knjiga
P-RAČ-P
1.000,00
stolpec 8
220,00
stolpec 16 in 18
Račun za dobavo osnovnega
sredstva iz EU
Prejeti račun
za dobavljeno osnovno sredstvo iz Nemčije v znesku 1.000,00 EUR, ki je zavezano
obračunu DDV po višji stopnji.
DDV način: 13
– blago EU
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
047 |
19 |
221 |
8 |
1.000,00 |
35, 32 |
|
2. |
160 |
12 |
260 |
14 |
220,00 |
41, 23 |
Knjiga
P-RAČ-P
1.000,00
stolpec 8 in 11
220,00
stolpec 16 in 18
Račun za storitve iz EU, za katere
mora davčni zavezanec v Sloveniji narediti samo obdavčitev
Prejeti račun
za storitve davčnega zavezanca iz
Nemčije v znesku 1.000,00 EUR, ki je zavezano obračunu DDV po višji stopnji v
Sloveniji.
DDV način: 14
– storitve EU
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
416 |
|
221 |
8 |
1.000,00 |
32a |
|
2. |
160 |
12 |
260 |
14 |
220,00 |
41, 23a |
Knjiga
P-RAČ-S
1.000,00
stolpec 8
220,00
stolpec 12,16 in 18
Račun za storitve iz EU, za
katere mora davčni zavezanec v Sloveniji narediti samo obdavčitev
Prejeti račun za
storitve davčnega zavezanca iz Nemčije v znesku 1.000,00 EUR ki je zavezano
obračunu DDV po stopnji 9,5% v Sloveniji.
DDV način: 14
– storitve EU
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
416 |
|
221 |
8 |
1.000,00 |
32a |
|
2. |
160 |
11 |
260 |
13 |
95,00 |
42, 24a |
Knjiga
P-RAČ-S
1.000,00
stolpec 8
95,00
stolpec 12, 17 in 15
Račun za storitve iz tretjih
držav, za katere mora davčni zavezanec v Sloveniji narediti samo obdavčitev
Prejeti račun
za storitve davčnega zavezanca iz Bosne v znesku 1.000,00 EUR, ki je zavezano
obračunu DDV po višji stopnji v Sloveniji.
DDV način: 4 –
faktura davčnega zavezanca, ki nima sedeža v SLO
|
Št. |
V breme |
DDV |
V dobro |
DDV |
Znesek |
Obr. DDV-O |
|
1. |
419 |
|
221 |
|
1.000,00 |
33 |
|
2. |
160 |
16 |
260 |
|
220,00 |
41,25 |
Knjiga
P-RAČ-S
1.000,00
stolpec 8
220,00
stolpec 12,16 in 18